Χάος φαίνεται ότι βρήκε η Ελεγκτική Υπηρεσία αναφορικά με τη λειτουργία εταιρειών στη χώρα μας αλλά και με δημοσίους υπαλλήλους οι οποίοι εργάζονται ταυτόχρονα και στον Ιδιωτικό τομέα.
Σύμφωνα με τα στοιχεία της Ελεγκτικής Υπηρεσίας που επεξεργαστήκαμε πολλά πρόσωπα και εταιρείες κρύβουν εισοδήματα και δηλώνουν όσα θέλουν ως έσοδα κοροϊδεύοντας ουσιαστικά το Τμήμα Φορολογίας. Την ίδια στιγμή, χιλιάδες εταιρείες φαίνεται να μην πληρώνουν φόρους, καθώς δεν υποβάλλουν φορολογική δήλωση.
Συγκεκριμένα, υπάρχουν εταιρείες που είναι εγγεγραμμένες στο ΤΕΕΕΠ (Τμήμα Εφόρου Εταιρειών και Επίσημου Παραλήπτη) αλλά δεν είναι εγγεγραμμένες στο Μητρώο άμεσης φορολογίας και ως εκ τούτου δεν υποβάλλουν δηλώσεις φόρου εισοδήματος. Επίσης, εντοπίστηκαν εταιρείες που ενώ παρουσιάζονται στο ΤΕΕΕΠ ως ενεργές (organization status) στο Τμήμα Φορολογίας παρουσιάζονται με άλλη κατάσταση (π.χ. «Διαλύθηκε», «Μη ενεργός», κ.λπ.).
Αναλυτικότερα, εντοπίστηκαν 25.528 εταιρείες που, ενώ είναι εγγεγραμμένες στο ΤΕΕΕΠ, δεν είναι εγγεγραμμένες στο Φορολογικό Μητρώο άμεσης φορολογίας και κατά συνέπεια δεν υποβάλλουν φορολογικές δηλώσεις, κατά παράβαση της σχετικής νομοθεσίας.
Παράλληλα, παρατηρείται μια ανοδική πορεία τα τελευταία έτη στον αριθμό των εταιρειών που παραλείπουν να εγγραφούν στο Φορολογικό Μητρώο άμεσης φορολογίας και κατ΄επέκταση δεν υποβάλλουν δηλώσεις φόρου εισοδήματος.
Επίσης, εντοπίστηκαν συνολικά 1.385 εταιρείες (ποσοστό 5,43% από το σύνολο των 25.528 εταιρειών), οι οποίες είναι εγγεγραμμένες στο ΤΕΕΕΠ, δεν είναι εγγεγραμμένες στο Μητρώο άμεσης φορολογίας (δεν υποβάλουν δηλώσεις φόρου εισοδήματος), ενώ φαίνεται ότι είναι εγγεγραμμένες στο Μητρώο έμμεσης φορολογίας και υποβάλουν δηλώσεις ΦΠΑ.
Παραδείγματα
Η εταιρεία «Α», η οποία είναι εγγεγραμμένη στο ΦΠΑ από τον Αύγουστο του 1992 σταμάτησε τις εργασίες της (Business Closed) στις 30.6.2017. Σύμφωνα με το σύστημα, η ημερομηνία που φαίνεται να ειδοποίησε η εταιρεία το Τμήμα για ακύρωση της εγγραφής στο Μητρώο ΦΠΑ ήταν στις 21.1.2020. Σύμφωνα με τις δηλώσεις ΦΠΑ, για την περίοδο 2010–2012 η εταιρεία παρουσίασε σημαντικό κύκλο εργασιών συνολικού ποσού €8εκ. περίπου. Ωστόσο, σύμφωνα με το σύστημα ΤΕΠ-άμεση φορολογία, η εταιρεία φαίνεται να είναι άγνωστη στο Τμήμα, αφού δεν είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο άμεσης φορολογίας και δεν υποβάλλει δηλώσεις εισοδήματος.
Η εταιρεία «Β», σύμφωνα με τις δηλώσεις ΦΠΑ, για την περίοδο 2016–2019 παρουσίασε κύκλο εργασιών συνολικού ποσού €482.435. Ωστόσο, σύμφωνα με το σύστημα ΤΕΠ-άμεση φορολογία, η εταιρεία φαίνεται να είναι άγνωστη στο Τμήμα, αφού δεν είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο άμεσης φορολογίας και δεν υποβάλλει δηλώσεις εισοδήματος.
Εκτός των πιο πάνω περιπτώσεων, συγκεκριμένη εταιρεία, η οποία την περίοδο 2015 – 2017 δήλωσε κύκλο εργασιών στο ΦΠΑ συνολικού ποσού ύψους €300,36εκ., το οποίο, μέχρι την ημέρα του ελέγχου, παρέλειψε να δηλώσει στο Τμήμα Φορολογίας για σκοπούς φόρου εισοδήματος, ενώ δεύτερη εταιρεία, σύμφωνα με τις δηλώσεις ΦΠΑ που υπέβαλε για την περίοδο 2013-2017, δήλωσε κύκλο εργασιών ύψους €136,07εκ., ποσό που διαφέρει σημαντικά (κατά €31,16εκ.) από τον συνολικό κύκλο εργασιών ύψους €104,91εκ. που δηλώθηκε στο ΤΕΠ (Τμήμα Εσωτερικών Προσόδων) την αντίστοιχη περίοδο για σκοπούς φόρου εισοδήματος.
Δημόσιοι υπάλληλοι που κατέχουν μετοχές ή/και έχουν θέση Διευθυντή/ Γραμματέα σε ιδιωτικές εταιρείες.
Από σχετικό έλεγχο που διεξήχθηκε από την Ελεγκτική Υπηρεσία, εντοπίστηκε μεγάλος αριθμός εργαζομένων στον Δημόσιο Τομέα (πέραν των 1.900), η πλειονότητα των οποίων είναι δημόσιοι υπάλληλοι ή/και έκτακτοι, οι οποίοι κατέχουν μετοχές σε μία ή περισσότερες ιδιωτικές εταιρείες και εκατοντάδες άλλοι οι οποίοι είναι Διευθυντές ή/και Γραμματείς σε ιδιωτικές εταιρείες ή ταυτόχρονα κατέχουν μετοχές και είναι Διευθυντές ή Γραμματείς, για τους οποίους θα έπρεπε να διερευνηθεί εάν εξασφάλισαν σχετική άδεια σύμφωνα με τις πρόνοιες του άρθρου 65 του περί Δημόσιας Υπηρεσίας Νόμου ή/και την πρακτική που εφαρμόζεται, όσον αφορά στους έκτακτους υπαλλήλους κατ’ αναλογία με τους δημόσιους υπαλλήλους.
Όπως διαφάνηκε, η συντριπτική πλειονότητα αυτών δεν εξασφάλισε τη σχετική άδεια.